Documentación y pasos a seguir para elaborar un estudio financiero
Poner en marcha un proyecto no es sencillo. Tanto los emprendedores como las empresas que quieren lanzarse a nuevos retos deben superar una serie de trabas que serán diferentes según el caso. Sin embargo, hay elementos que están presentes siempre en todos los proyectos, y eso es lo que ocurre con el estudio financiero.
El estudio financiero es una herramienta clave para analizar la viabilidad económica de un proyecto, identificar riesgos y optimizar recursos. Aprender a realizar este tipo de análisis puede marcar la diferencia en la toma de decisiones estratégicas. Si deseas convertirte en un experto en la materia, considera formarte con el Máster en Dirección Financiera, que te proporcionará las habilidades necesarias para abordar estos desafíos.
En este artículo exploraremos qué es un estudio financiero, su importancia y los pasos clave para su elaboración.
¿Qué es un estudio financiero?
Es el proceso a través del que se analiza la viabilidad de un proyecto. Tomando como base los recursos económicos que tenemos disponibles y el coste total del proceso de producción.
Su finalidad es permitirnos ver si el proyecto que nos interesa es viable en términos de rentabilidad económica.
Para profundizar en cómo analizar los datos económicos, revisa esta guía sobre ratios financieros, que permite medir la salud financiera de un proyecto.
Objetivos principales de un estudio financiero
El estudio financiero se convierte en una parte fundamental en cualquier proyecto de inversión. No importa si se trata de un emprendedor con una idea de negocio, una empresa que quiere crear una nueva área de negocios o incluso un inversor que está interesado en poner su dinero en una empresa con el fin de obtener rentabilidad.
El estudio financiero formará parte de un posterior estudio de mercado. Toda la información recogida nos permitirá hacer el análisis de riesgos de un proyecto y evaluar en profundidad su viabilidad.
Elementos clave a incluir en un estudio financiero
Un estudio financiero debe ser práctico y enfocado en la viabilidad económica del proyecto. Entre los elementos más importantes, destacan:
- Ingresos y costes: Analizar las fuentes de ingresos previstas y los costes asociados al proyecto.
- Presupuesto de caja: Realizar una estimación de los flujos de efectivo. Aprende cómo calcularlo en esta guía sobre el cash flow.
- Balance general proyectado: Definir los activos, pasivos y patrimonio estimados.
- Razones financieras: Identificar indicadores clave como la liquidez o el apalancamiento.
- Punto de equilibrio: Determinar el volumen mínimo de ventas necesario para cubrir costes.
- Valor Actual Neto (VAN) y Tasa Interna de Retorno (TIR): Analizar la rentabilidad del proyecto y el retorno de la inversión.
Esta información se integra para crear una visión detallada de la viabilidad del proyecto.
Documentación necesaria para preparar un estudio financiero
Prepararlo requiere recopilar una serie de documentos esenciales que sustentan el análisis. Estos documentos permiten garantizar la precisión y credibilidad de las conclusiones.
Estructura impositiva
Documentos que detallen la carga fiscal y los impuestos aplicables al negocio según la región o país.
Costes laborales
Un desglose detallado de los costes asociados al personal, incluidos salarios, beneficios y cargas sociales.
Fuentes de financiación
Información sobre préstamos, líneas de crédito y condiciones de los recursos financieros disponibles.
Estimaciones de ventas
Proyecciones sobre las ventas esperadas, basadas en estudios de mercado o datos históricos.
Presupuesto de inversiones
Un análisis detallado de las inversiones necesarias para poner en marcha el proyecto.
Flujos de efectivo esperados
Cálculos sobre las entradas y salidas de dinero previstas durante un período determinado.
Obtener los datos de un estudio financiero evaluando los ratios económicos
Para que un estudio financiero sea sólido, es esencial recopilar datos fiables y analizar ratios financieros clave. Las fuentes de información dependerán de si la empresa ya está operativa o si se trata de un proyecto nuevo.
Los ratios financieros, como el ratio de autonomía financiera o el margen neto, son herramientas clave para medir el desempeño del proyecto. No obstante, estos indicadores solo adquieren valor si se comparan con períodos anteriores o con datos de empresas similares. Esto permite contextualizar los resultados y evaluar la viabilidad real del proyecto. Para preparar adecuadamente las cuentas anuales y garantizar un análisis financiero preciso, consulta esta guía sobre cómo preparar las cuentas anuales.
Conclusión
El estudio financiero es una herramienta indispensable para emprendedores y empresas que buscan asegurar la viabilidad de sus proyectos. Al analizar elementos clave como ingresos, gastos, ratios financieros y documentación financiera relevante, es posible tomar decisiones informadas y minimizar riesgos.
Con estos pasos, estarás listo para afrontar cualquier desafío financiero y llevar tu proyecto al siguiente nivel.
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